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壤塘县人民政府办公室
 
 
 
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索 引 号:008950641/2017-04250 主题分类:财政\ 发布机构:壤塘县人民政府办公室
发布日期:2017-09-20 文    号: 关 键 词:决算公开
 
壤塘县审计局2016年部门决算编制说明
  一、基本职能及主要工作

  壤塘县审计局主要职责是:

  1、贯彻执行国家有关审计工作的法律法规和方针政策。负责本部门依法行政工作,落实行政执法责任制,制订并组织实施审计工作发展规划,制订并组织实施年度审计计划,组织对全县性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、州、县重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查,对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

  2、负责对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展,对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。

  3、向县长提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告,受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告,向政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果,依法向社会公布审计结果。

  4、依据《中华人民共和国审计法》等规定,直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

  (1)县级人民政府预算的执行情况和其他财政收支,县直各部门(含直属单位)的预算执行情况、决算和其他财政收支。

  (2)乡镇人民政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支。

  (3)使用县级财政资金的事业单位及直属单位和社会团体的财务收支。

  (4)县政府投资和以县政府投资为主的建设项目预算执行情况、单项工程结算和决算。

  (5)县属国有企业和地方金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

  (6)县政府部门以及其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

  (7)国际组织和外国政府在县援助、贷款项目的财务收支。

  (8)法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计机关审计的其他事项。

  5、按国家有关规定对县级机关和依法属县审计局审计监督的其他单位主要负责人,在任职期间对本单位本部门的财政收支、财务收支以及有关经济活动实施经济责任审计。

  6、组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政财务收支有关的特定事项进行专项审计调查。

  7、依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

  8、指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

  9、壤塘县投资审计中心为县审计局下属股所级事业单位。主要职责:对使用国有资金投资、社会公共资金投资的建设项目预算执行情况、结算和竣工决算进行审计监督;对与国有资金投资或社会公共投资项目直接有关的建设、设计、施工、采购等单位的财务收支进行审计监督;对国有资金投资和社会公共投资项目进行绩效审计或专项审计调查;对重大财政性资金或社会公共资金投入大、建设周期长、工程复杂的项目实施全过程跟踪审计;承办县人民政府和上级审计机关交办的审计事项。

  10、承办县政府交办的其他事项。

  主要工作任务:

  1、县级财政预算执行情况和其他财政收支;

  2、县级各部门财务收支、县人民政府有关部门管理和受县人民政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支;

  3、组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和区域经济调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查,农业专项资金、资源能源和生态环境保护资金、扶贫开发和大中型水库移民资金等;

  4、对县级党政机关及乡镇主要领导干部进行任期经济责任审计;

  5、负责审计壤塘县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和结(决)算、县管国家重大工程项目资金的筹集、使用情况;组织对县管其他国家建设项目的审计监督;开展相关专项审计调查;组织协调对社会审计机构出具的属于审计机关审计监督对象的单位的相关审计报告核查工作;负责对县内对投资较大、建设周期较长或者关系国计民生的重点建设项目全程跟踪审计监督等。

  6、承办县政府交办的其他事项。

  二、部门概况

  壤塘县审计局为壤塘县政府工作部门,属一级预算单位,所需经费全部由财政拨款解决。2016年壤塘县审计局设4个内设机构(三股一室)及股所级事业单位(投资审计中心),总编制数13名,其中:行政编制7名,机关工勤事业编制1名,事业编制5名。2016年新进事业人员4人,截止2016年12月底,在职人员12人,其中:行政人员6人、机关工勤人员1人、事业人员5人,编外长期聘用人员1人,退休人员4人。

  三、收支决算总体情况

  2016年初结转和结余26.66万元。2016年本年收入决算总额为249.3584万元,其中:财政拨款收入249.3544万元,占99.9983%;其他收入0.004万元,占0.0016%。

  2016年支出决算总额为267.64万元,其中:一般公共服务支出234.23万元,占87.52%;社会保障和就业支出18.12万元,占6.77%;医疗卫生与计划生育支出5.59万元,占2.09%;住房保障支出9.70万元,占3.62%。2016年年末结转结余8.4万元。

  四、财政拨款收支决算情况

  2016年度财政拨款收支总决算276.01万元。与2015年相比,财政拨款收、支总计各增加75.23万元,增长37.47%,主要原因:办公设备购置、人员增加及人员工资上涨,以及2016年增加审计外勤经费。

  五、一般公共预算财政拨款支出决算情况

  (一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

  2016年度一般公共预算财政拨款支出267.64万元,占本年支出合计的96.97%。与2015年相比,一般公共预算财政拨款增加93.53万元,增长53.12%。

  (二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

  2016年一般公共预算财政拨款支出267.64万元,主要用于以下方面:一般公共服务支出234.23万元,占87.52%;社会保障和就业支出18.12万元,占6.77%;医疗卫生与计划生育支出5.59万元,占2.09%;住房保障支出9.7万元,占3.62%。

  (三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

  1.一般公共服务(201):2016年决算数为234.23万元,完成预算100%。其中:行政运行(2010801)2016年决算数为143.61万元;一般行政管理事物(2010802)2016年决算数为20.85万元;审计业务(2010804)2016年决算数为33.41万元;其他审计事物支出(2010899)2016年决算数为36.36万元。

  2.社会保障和就业(208):2016年决算数为18.12万元,完成预算65.11%,决算数小于预算数的主要原因是2016年10月起退休人员的退休费由社保局发放。其中:机关事业单位基本养老保险缴费支出(2080505)2016年决算数为6.25万元;机关事业单位职业年金缴费支出(2080506)2016年决算数为11.87万元。

  3.医疗卫生与计划生育(210):2016年决算数为5.59万元,完成预算59.53%,决算数小于预算数的主要原因是2016年10月起退休人员的退休费由社保局发放。其中:行政单位医疗(2100501)2016年决算数为5.59万元。

  4.住房保障(221): 2016年决算数为9.7万元,完成预算82.84%,决算数小于预算数的主要原因编预算的基数和实际缴纳基数不一致,导致预算数大于决算数。其中:住房公积金(2210201)2016年决算数为9.7万元。

  六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

  2016年一般公共预算财政拨款基本支出177.02万元,其中:

  人员经费131.12万元,主要包括:基本工资27.65万元、津贴补贴57.95万元、奖金2.15万元、其他社会保障缴费7.12万元、机关事业单位基本养老保险缴费6.25万元、职业年金缴费11.87万元、生活补助3.35万元、奖励金5.09万元、住房公积金9.70万元。

  公用经费53.45万元,主要包括:办公费13.14万元、手续费0.08万元、水费0.03万元、电费1万元、邮电费0.07万元、差旅费0.3万元、维修(护)费2.4万元、公务接待费0万元、劳务费0.24万元、公务用车运行维护费2.99万元、其他商品和服务支出0.33万元、办公设备购置32.87万元。

  七、“三公”经费财政拨款基本支出决算情况

  (一)“三公”经费财政拨款基本支出决算总体情况说明

  2016年度“三公”经费财政拨款支出决算为2.99万元,完成预算59.8%,其中:公务用车购置及运行维护费支出决算为2.99万元,完成预算59.8%;公务接待费支出决算为0万元,完成预算0%。2016年度“三公”经费支出决算数大于预算数的主要原因是车辆维修费用增加。

  2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年减少5.75万元,下降65.79%,其中:公务用车运行维护费支出决算减少5.35万元,下降93.04%;公务接待费支出决算减少0.4万元,下降6.96%。增减变动的主要原因接待费及公务用车运行维护费部分支出在专项中核算。

  (二)“三公”经费财政拨款基本支出决算具体情况说明

  2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中,公务用车购置及运行维护费支出决算2.99万元,占100%;公务接待费支出决算0万元,占0%。具体情况如下:

  1.公务用车购置及运行维护费

  2016年公务用车购置及运行维护费2.99万元,其中:

  公务用车运行维护费支出2.99万元。主要用于出差、下乡等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

  2.公务接待费

  2016年公务接待费0万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待0批次,0人,共计支出0万元,具体内容包括上级部门业务检查。

  八、其他重要事项的情况说明

  (一)机关运行经费支出情况

  2016年度,机关运行经费支出45.90万元,比2015年增加3.62万元,增长7.06%。

  (二)政府采购支出情况

  2016年度,政府采购支出总额32.87万元,其中:政府采购货物支出32.87万元。主要用于机房建设及新办公室办公设备购置。

  (三)国有资产占有使用情况

  截至2016年12月31日,公有车辆1辆,其中:一般公务用车1辆。

  九、名词解释

  1.财政拨款收入:指省级财政当年拨付的资金。

  2.其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

  3.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

  4.一般公共服务支出(201):指政府提供一般公共服务支出。

  5.审计事务(20108):指政府审计方面的支出。

  6.行政运行(2010801):指行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

  7.一般行政管理事务(2010802):指反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

  8.审计业务(2010804):指各级审计机关的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

  9.其他审计事务支出(2010899):指除审计业务、行政运行等以外其他审计事务方面的支出。

  10.社会保障和就业支出(208):指政府在社会保障与就业方面的支出。

  11.机关事业单位基本养老保险缴费支出(2080505):指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

  12.机关事业单位职业年金缴费支出(2080506):指机关事业单位实施养老保险制度由单位实施缴纳的职业年金支出。

  13.医疗卫生与计划生育支出(210):指政府医疗卫生与计划生育管理方面的支出。

  14.行政单位医疗(2101101):指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

  15.住房保障支出(221):指政府用于住房方面的支出。

  16.住房公积金(2210201):指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

  17.结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

  18.年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

  19.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

  20.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

  21.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

  22.“三公”经费:纳入省级财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

  23.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
 附件:
壤塘县审计局2016年部门决算公开表
 
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